重磅！个人养老金制度来了

文/羊城晚报全媒体记者 戴曼曼 周聪
图、视频/羊城晚报全媒体记者 潘亮

备受关注的养老保险第三支柱个人养老金制度于11月25日正式启动。记者从广东省人力资源和社会保障厅获悉，包括北京、上海、广州、西安、成都等36个城市和地区先行实施落地。广东省人力资源和社会保障厅相关负责人介绍，广东先行城市为广州、深圳，同时，广东省省直参保人与省会广州一并纳入先行。

据介绍，参加个人养老金，需要先开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，这两个账户都是唯一的，且相互对应。羊城晚报记者当日从工商银行、农业银行等广州地区的多家银行网点了解到，银行渠道开设个人养老金业务已开通，为了方便参加人开立账户，银行渠道可一次性开立两个账户，无须分别开立。

符合条件可自愿选择个人养老金服务

11月25日，人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局等相关部委联合召开新闻发布会，宣布个人养老金政策正式落地实施。

个人养老金是以账户制为基础，由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，又被习惯称为“养老第三支柱”，与基本养老保险（第一支柱，社会公共养老金）、企业年金或职业年金（第二支柱，由单位和职工共同缴纳）共同组成我国多层次、多支柱养老保障体系的“三大支柱”。

据悉，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡“掌上12333APP”等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道建立个人养老金账户。通过商业银行开立个人养老金资金账户。两个账户开立后就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品。年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠，可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等。

按照人社部相关要求，参加个人养老金服务必须是城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的参保人，同时应在人社部公布的先行城市范围内。

业内人士表示，个人养老金作为我国完善养老保障体系的重要举措，可以为公众在基本养老保险、企业（职业）年金之外再增加一份个人积累，让养老生活更有保障、更有质量。

银行开设账户只需两三分钟

11月25日下午，羊城晚报记者来到位于越秀区的工商银行广州分行北京路支行，在这里已经有不少市民在前期了解到个人养老金账户的情况下，当日来到网点尝鲜。

“开设个人养老金账户，是想为自己的养老多一重保障，了解到缴存资金还可以税前抵扣，取的时候再交税，我觉得非常符合我个人的预期，我很愿意做这样一个长期的理性规划。”70后李女士向羊城晚报记者表示，自己开设完个人养老金账户后，因为自己偏向于稳健产品，会选择考虑通过账户投资工行最近推出的特定养老储蓄。

现场记者留意到，从智能机插入身份证到核对信息、输入验证码再到确认完成全部步骤，李女士只花了不到三分钟的时间。

记者现场看到，个人养老金整个开户过程是比较顺利的，在工行工作人员的指导下，李女士在智能机插入身份证、核对信息、输入验证码等几个步骤，不到3分钟就完成开户。

根据银保监会公布的名单，首批有23家银行机构获批可开立账户，包括工农中建交邮储六大国有银行、中信、光大、华夏、民生、招商、兴业、平安、广发、浦发、浙商、渤海、恒丰等12家股份制银行，以及北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银行、南京银行等5家城商行。

除了来网点开户以外，银行方面介绍，目前还支持线上开户，可以通过扫描银行工作人员的二维码、工行手机银行、微信小程序等方式完成开户，也可以委托在职单位开户。

最高可省5400元个人所得税支出

与其他养老产品相比，参加个人养老金有什么好处呢？最直接的好处是可以实现递延纳税，并享受国家税收优惠政策。

目前，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

按照相关规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在个税综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳个税。据此计算，当年可最多节约5400元个人所得税支出（按照最高税率45%计算）。

对于开设了个人养老金账户资金如何投资？农业银行广州分行的相关网点人员介绍，如果账户里的资金将以活期存款的形式留存，将享受活期利息。公众可自主选择购买符合规定的个人养老储蓄、理财产品、保险、公募基金等金融产品，自主决定投资计划。与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性。

个人养老金账户开设问答

1，个人养老金该如何参与？

参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在个人养老金信息管理服务平台（简称信息平台）建立个人养老金账户；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户。

个人养老金账户：通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。

个人养老金资金账户：选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

2，个人养老金账户和个人养老金资金分别有什么功能呢？两个账户有什么联系？

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，是参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

个人养老金账户与个人养老金资金账户均具有唯一性，且两个账户互相对应。

3、参加个人养老金有什么好处呢？

第一是可以实现递延纳税，向个人养老金资金账户的缴费，按照最高的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，最高税收优惠5400元，递延纳税。

第二是可以长期积累，参加个人养老金相当于提早建立养老储备计划，通过长期稳健投资，提高未来养老生活质量。

4、个人养老金和特定养老储蓄产品有什么联系呢？

个人养老金资金账户中缴存的资金可以投资储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金，特定养老储蓄是可投资的产品之一。

5、账户资金可以随时支取吗？

个人养老金资金账户是封闭运行的，需要满足相应的条件，比如达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国/出境定居，或者是国家规定的其他情形，才可以领取，到时按月、分次或者一次性领取都可以。(更多新闻资讯，请关注羊城派 pai.ycwb.com)

来源 | 羊城晚报•羊城派
责编 | 胡彦 马凯勇
校对 | 桂晴